퇴직소득세, 퇴직금 세금계산방법, 퇴직소득 세율표, 퇴직금 실수령액
모든 소득에는 세금이 붙는다는 말을 들어보셨을겁니다. 퇴직금도 예외는 아닙니다. 퇴직금이 퇴직소득으로 분류되면서 퇴직소득세를 내야 하는데요, 이로 인해 퇴직금 실수령액은 퇴직소득세를 공제한 후 남은 금액만큼만 수령하게 됩니다.
그래서 중요한 것은 퇴직소득세를 어떻게 정확히 계산하느냐입니다. 퇴직금에 대한 세금을 제대로 계산하지 않으면 예상치 못한 세금에 크게 놀라실 수 있습니다.
오늘은 퇴직소득세율을 한눈에 확인할 수 있는 퇴직소득세율 표와 퇴직소득세 계산하는 방법에 대해 말씀드리겠습니다.
퇴직소득세율표
퇴직금 실수령액을 확인하고자 하신다면 아래 퇴직소득세율표를 활용해보시기 바랍니다.
퇴직금에 대한 세금을 계산하는 방법은 상당히 복잡하고 까다롭습니다. 하지만 아래 표를 활용하시면 퇴직금과 근속연수로 간단하게 퇴직소득세율을 확인하실 수 있습니다.
아래 표는 최신 퇴직소득공제와 종합소득세율이 반영된 퇴직소득세율표입니다.
퇴직소득세 계산방법
아래는 국세청에서 설명하는 퇴직소득세 계산방법 절차입니다. 아래에서 예시를 들어가면 퇴직소득세를 구하는 방법에 대해 자세히 설명드리겠습니다.
1. 퇴직소득금액 파악하기
퇴직소득세 계산의 첫 단계는 퇴직소득금액을 파악하는 것입니다. 퇴직소득금액은 다음과 같은 항목을 포함합니다:
- 퇴직금: 퇴직 시 받는 일시금으로, 법정퇴직금과 희망퇴직금으로 나뉩니다. 법정퇴직금은 근무 기간에 따라 지급되는 금액이며, 희망퇴직금은 자발적 퇴직 시 지급됩니다.
- 연금: 퇴직 후 지급받는 연금도 포함됩니다.
- 기타: 소상공인, 건설근로자, 종교 종사자 등의 경우, 기타 소득도 포함됩니다.
2. 근속연수에 따른 퇴직소득공제 금액 계산
퇴직소득세를 줄이기 위한 중요한 방법 중 하나는 근속연수에 따른 퇴직소득공제를 활용하는 것입니다. 퇴직소득공제는 근속연수에 따라 공제액이 달라집니다.
퇴직소득공제는 근속연수에 따라 달라지며, 근속연수가 길어질수록 공제금액이 커지게 됩니다. 아래와 같이 근속연수가 길어짐에 따라 퇴직소득금액도 커지게 됩니다.
- 5년 미만: 100만원
- 10년 이하: 500만원
- 20년 이하: 1500만원
- 20년 이상: 4000만원
3. 환산급여 계산하기
환산급여 = (퇴직소득금액 - 퇴직소득공제) x 12 / 근속연수
환산급여는 퇴직 전 3개월의 평균급여에 근속연수를 곱하여 계산합니다. 이를 통해 소득세 계산 시 1년치 월급으로 환산하는 절차를 거칩니다.
환산급여 계산 예시
- 퇴직소득금액: 3억원
- 근속연수공제: 1500만원 + 250만원 x 10 = 4000만원
- 환산급여: (3억원 - 4000만원) x 12 / 20 = 1억 5600만원
4. 과세표준 계산하기
과세표준 = 환산급여 - 환산급여 공제
과세표준은 환산급여에서 환산급여 공제를 뺀 금액입니다. 환산급여 공제는 환산급여액에 따라 결정되며, 과세표준을 구하는 데 필요합니다.
환산급여에 따른 환산급여공제는 다음과 같습니다.
환산급여 공제액 계산 예시
- 환산급여: 1억 5600만원
- 환산급여 공제: 6170만원 + (1억 5600만원 - 1억원) x 45% = 8690만원
- 과세표준: 1억 5600만원 - 8690만원 = 6910만원
5. 환산산출세액 계산하기
환산산출세액 = (과세표준 x 세율) - 누진공제액
과세표준에 따라 종합소득세율을 적용하여 환산산출세액을 계산합니다. 다음은 종합소득세율 표입니다.
환산산출세액 계산 예시
- 과세표준: 6910만원
- 환산산출세액: 1400만원 x 6% + 3600만원 x 15% + 1910만원 x 24% = 1082만원
6. 산출세액 계산하기
산출세액 = 환산산출세액 / 12 x 근속연수
산출세액은 환산산출세액을 최종적으로 계산하는 단계입니다. 초반에 환산급여액을 계산하기 위하여 반영했던 것을 다시 원복하여 산출세액을 구하게 됩니다.
산출세액 계산 예시
- 환산산출세액: 1082만원
- 산출세액: 1082만원 / 12 x 20 = 1804만원
- 지방소득세: 1804만원 x 10% = 180.4만원
- 최종 퇴직소득세액: 1804만원 + 180.4만원 = 1984.4만원
오늘은 퇴직소득세율 표와 퇴직소득세를 계산하는 방법에 대해서 말씀드렸습니다. 근속연수와 퇴직금만 알면 손쉽게 퇴직소득세를 구할 수 있는 방법이오니, 다들 자신이 받게될 실제 퇴직금 수령액에 대해 확인을 해보시기 바랍니다.
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